Plan Epargne Retraite (PER): une solution alternative et complémentaire à l’assurance-vie

Lancé par la loi PACTE de 2019, le PER a pour mission de dépoussiérer un investissement encore délaissé par les français par rapport à l’assurance-vie et à l’installer comme une alternative viable.

Le PER offre un avantage fiscal au moment de sa souscription en donnant droit à une déductibilité dans la limite de 10% du revenu imposable (avec un plafond de 32 419 euros en 2020). L’avantage dépend ainsi de votre taux marginal d’imposition.

Exemple : vous versez 1 000 euros sur votre PER, si vous êtes imposé dans la tranche de 30% vous bénéficierez de 300 euros d’économie d’impôt, si vous l’êtes dans la tranche de 41% alors l’économie sera de 410 euros.

Autre avantage, il n’est plus nécessaire d’attendre la fin de l’année pour pouvoir en bénéficier; il suffit de le déclarer dans ses charges déductibles au moment de la souscription pour que cela entraîne une baisse du prélèvement à la source.

De plus, le PER bénéficie de plusieurs opportunités de déblocage anticipé comme l’achat d’une résidence principale, mais aussi les cas de faillites ou certains autres accidents de la vie. Cette caractéristiques confèrent au PER une flexibilité accrue par rapport aux contrats précédents.

L’épargne est versée, au choix du titulaire, soit sous la forme d’un montant en capital en une fois ou fractionné, soit sous celle d’une rente (sauf lorsque le titulaire a opté pour la liquidation de tout ou partie de ses droits en rente viagère à compter de l’ouverture du plan).

Le PER (assurance) est exonéré de droits de succession jusqu’à 152 500 euros si le titulaire décède avant l’âge de 70 ans. Après 70 ans, les capitaux transmis subissent les droits de succession, au-delà d’un abattement sur les versements effectués jusqu’à 30 500 euros. Cela en fait un placement complémentaire de l’assurance vie.

Source : Patrithèque

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